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史上最全招商引资项目评估手册!

作者:来源:产业宝时间:2015-06-12 15:38

对项目正确分析与判断是项目成功引进的前提和关键环节。在获得投资项目信息后,有必要对投资项目作进一步较为全面、深入的了解、分析与综合评估,在此基础上形成项目引进的基本判断。项目评估指标是客观的、可比的。通过综合评估,达到选优的目的。在当前包括土地、环保容量等关键投资要素资源日益紧张,节能减排压力增大的形势下,做好投资项目评估,对开展招商选资工作具有重大的现实意义。招商引资内参选取此文对如何做好招商项目评估,建设评估体系进行了详细介绍。

一、项目评估对象

拟引进投资项目、及拟达成投资相关的事项等。

二、基本原则

(一)科学性原则。指标设置应有明确的科学内涵,数据选取应客观、真实,并符合国家现行有关规定。

(二)导向性原则。指标设定应突出对“选资”成效的评价,加强对产业结构优化、技术创新能力、资源消耗、环境保护、土地集约利用、履行社会责任等内容的评价,有效引导投资项目由重规模向重质量转变。

(三)定量和定性相结合原则。坚持定量分析和定性分析并重。

(四)技术分析和经济分析相结合的原则。

(五)项目之间可比性原则。通过比较、择优。

(六)可操作性原则。评估的指标切合实际,符合现实需求。

(七)经济效益与社会生态效益相结合原则。招商引资既要考虑短期利益,又要兼顾长远发展。、

三、评估内容及相关指标

(一)项目评估指标体系

一级指标 二级指标 三级指标 四级指标 五级指标
项目评估 产业准入评估 国家产业政策 鼓励类
允许类


限制类


禁止类


省产业政策 鼓励类

允许类


市产业政策 鼓励类(重点发展)

环保准入评估



效益评估 投入 总投资
投资强度(亩均投资)


产出 总产值(销售额) 年产值(销售额)

产出强度(亩均产值/销售)



税收 (投产3年)年均税收


亩产税收



提供就业机会

科技创新能力 设备先进性

研发能力



品牌与技术专利



产业带动能力 行业地位

产业集聚能力



与达成投资相关事项评估 投资综合实力(含资金筹措渠道)


投资团队



建设周期



产业发展前景评估



投资动机(投资选址)



其它事项 承接能力自我评估


竞争对手评估



风险评估



其他



(二)项目评估

项目评估,主要目的是做到项目引进有法理依据。引进项目主要从如下几个方面进行评估。

1、投资是否符合产业政策,重点引进国家鼓励发展产业。

国家产业政策是引进项目的主要政策依据。投资总是以具体的产业形式实现。而哪些产业属于鼓励类、允许类、限制类和禁止类,国家都有明确的规定。

国家产业政策是动态的。招商引资准确把握现行的产业政策十分重要。当前招商引资的意义和作用主要体现在促进科技创新和产业升级。引进项目应放在国家重点鼓励发展的产业。具体包括:(1)当前和今后一个时期有较大的市场需求,发展前景广阔,有利于开拓国内市场;(2)有较高的技术含量,有利于促进企业设备更新和产业技术进步,提高竞争力;(3)国内存在从研究开发到实现产业化的技术基础,有利于技术创新,形成新的经济增长点;(4)符合可持续发展战略,有利于节约资源和改善生态环境。

对综合效益好的允许类项目,在招商资源可以配置的前提下,可以考虑引进。对限制类、禁止类项目原则上不应引进。

当前引进项目重点参照的政策依据:

(1)国家(中央)政策

①《当前国家重点鼓励发展的产业产品和技术目录》

②《外商投资产业指导目录》(2007年修订)

③《国家高新技术产品目录》

④《产业结构调整指导目录》

⑤《限制用地项目目录》和《禁止用地项目目录》

(2)省政策

(3)地方鼓励投资政策

2、建设项目符合环保要求,重点引进节能减排型、绿色生态型项目,促进经济、社会和环境可持续发展。

(1)国家根据建设项目对环境的影响程度,对建设项目的环境影响评价实行分类管理。一些省实行建设项目环保管理主要污染物排放总量前置审核制度。其中,主要污染物指COD和SO2总量。投资项目可否引进,前提之一就是建设、生产经营过程是否符合国家、省环保方面的相关规定。

(2)省节能减排综合性工作方案要求:

①把总量指标作为环评审批的前置条件。

②未取得总量控制指标的项目,一律不予批准建设。

③对超过污染物总量控制指标、生态破坏严重或者尚未完成生态恢复任务的地区,实行区域或行业限批;对超过污染物总量控制指标、重点项目未达到目标责任要求的地区,暂停审批新增污染物排放的建设项目。

④强化环评审批向上级备案制度和向社会公布制度。

⑤未达到总量控制目标要求的项目,一律不得投入生产。

(3)在洽谈项目引进时,需重点了解建设项目概况、建设项目选址周围环境现状、建设项目对环境可能造成的影响、建设项目环境保护措施及其技术、经济论证、建设项目对环境影响的经济损益等。具体来讲,就是要了解项目建设和生产过活动中产生的废气、废水、废渣、粉尘、恶臭气体、放射性物质以及噪声振动、电磁波辐射等对环境的污染和危害情况。新建工业企业和现有工业企业的技术改造,应当采用资源利用率高、污染物排放量少的设备和工艺,采用经济合理的废弃物综合利用技术和污染物处理技术。

(4)鉴于环保专业性较强,我们建议在洽谈引进项目时,往往要求投资者提供生产环节的工艺流程以及环保治理措施,请环保部门作技术评估,确定项目引进是否可行,以及推荐项目选址的区域。

(5)项目选址应避免处于环境敏感区。环境敏感区,是指依法设立的各级各类自然、文化保护地,以及对建设项目的某类污染因子或者生态影响因子特别敏感的区域,主要包括:

①自然保护区、风景名胜区、世界文化和自然遗产地、饮用水水源保护区;

②基本农田保护区、基本草原、森林公园、地质公园、重要湿地、天然林、珍稀濒危野生动植物天然集中分布区、重要水生生物的自然产卵场及索饵场、越冬场和洄游通道、天然渔场、资源性缺水地区、水土流失重点防治区、富营养化水域等;

③以居住、医疗卫生、文化教育、科研、行政办公等为主要功能的区域,文物保护单位,具有特殊历史、文化、科学、民族意义的保护地。

(6)涉及投资项目的环保政策参考:

①《中华人民共和国环境保护法》

②《中华人民共和国环境影响评价法》

③《建设项目环境影响评价分类管理名录》

3、项目引进效益评估,重点引进经济效益好的优质项目。

效益评估包括直接经济效益评估和综合效益评估两方面。其中,经济效益评估的指标主要包括项目总投资(含投资强度)、年产值(或销售收入)、外销比例、税收贡献(含亩产税收)、提供就业机会等。

(1)项目总投资(含投资强度)。招商引资目的之一是扩大产业规模、追求一定的经济增量。而投入与产出有直接的联系。因此,政府重视对投资额大的项目的引进。引进大项目要充分考虑国家对集约用地的要求,即对投资强度的要求。投资强度指的 是项目用地范围内单位面积固定资产投资额。计算公式:投资强度=项目固定资产总投资÷项目总用地面积。其中:项目固定资产总投资包括厂房、设备和地价款。项目供地严格执行《工业项目建设用地控制指标》与相关工程项目建设用地指标。不符合《工业项目建设用地控制指标》要求的工业项目,不予供地或对项目用地面积予以核减。

(2)年产值(或销售收入)。这是用于评估引进项目对提升产业规模、对经济发展贡献的重要指标。基于集约发展,增加引入“亩均产值(销售)”来衡量引进项目的优劣。

(3)外销比例。引进外资项目有必要了解企业产品市场及构成,特别是外销比例。近年由于地方政府利益关系受国家出口退税政策和税收分享机制等因素影响,地方政府对外销比例大的项目招商态度,从过去的欢迎和支持,转变到目前审慎评估、甚至不接纳。

(4)税收贡献(含亩产税收)。这是评价招商引资质量最重要的指标之一,其中包含亩产税收或亩均税收。招商选资,将逐步从注重招商规模转向注重招商效益。亩产税收不同行业有很大差异性。

(5)提供就业机会。招商引资既是一项经济发展工程,也是一项实在的民生工程。提供就业机会,是引进项目考虑因素之一。考虑就业,并非单纯指引进劳动密集型企业项目,还应注重技术创新等因素,应该从引进技术密集型、投资密集型企业角度考虑提供就业机会。

综合效益,含项目引进溢出效益,主要通过定性分析评估。评估内容包括设备技术先进性(科技创新能力)、研发能力、品牌与技术专利(自主知识产权)、行业地位、产业集聚与带动能力。引进项目,要突出促进科技创新、促进产业升级的作用。具体包括:

(1)具有自主知识产权的核心技术。掌握企业发展的核心技术并具有自主知识产权,整体技术水平在同行业中居于领先地位。企业应积极参与或主导国际、国家或行业技术标准的制定。

(2)具有持续创新的能力。在同类企业中,研发投入占年销售收入的比例较高,有健全的研发机构或与国内外大学、科研机构建立了长期稳定的合作关系。在领先的技术领域具有较强的发展潜力。重视科技人员和高技能人才的培养、吸引和使用。

(3)具有行业带动性和自主品牌。在行业发展中具有较强的带动性或带动潜力。注重自主品牌的管理和创新,通过竞争发展,形成了企业独特的品牌,并在市场中享有相当知名度和较高的市场占有率。

(4)具有较强的盈利能力和较高的管理水平。企业盈利能力较强,整体财务状况良好,销售收入和利润总额呈稳定上升势头。建立了比较完善的知识产权管理体系和质量保证体系。

(5)具有创新发展战略和创新文化。重视企业经营发展战略创新,努力营造并形成企业的创新文化,把技术创新和自主品牌创新作为经营发展战略的重要内容。

(6)拥有健全的技术开发机构。已建立了国家级或省级工程技术研究中心、企业技术中心等,研发工作场所固定,研发人员稳定,研发仪器设备先进,研发机构运行效率较高。

(三)拟达成投资相关事项的评估

1、投资公司综合实力的评估。对大项目的投资意向,要重视对投资公司的投资实力作深入的了解和评估。投资综合实力可从如下方面体现,如:投资公司现有的资产规模,现有投资项目及布局,业内、权威投资评估机构对该公司的评价,其母公司背景等等。一般而言,全球500强企业、知名跨国公司、上市公司、行业龙头企业的综合实力较强。通过对投资公司综合实力的评估,掌握其投资资金主要筹措渠道。

2、投资团队的评估。投资项目可否顺利实施,其投资团队十分重要。项目策划领导智慧及战略眼光,投资团队的社会人脉关系,对投资项目的实施有重大影响。

3、建设周期评估。了解投资项目实施的可行性,还有必要对其建设周期进行评估分析。方法包括:一是对比同类项目的建设周期,二是常规分析其投资计划实施合理性。对建设周期长(3年以上)的项目引进洽谈要特别审慎。

4、投资项目所属产业发展前景评估。深入研究该产业发展趋势,重点引进发展前景好的项目。

5、投资动机与投资选址评估。在项目洽谈时要注意捕捉投资动机信息,投资动机与其投资选址条件紧密联系。要评估投资选址的科学和合理性。

(四)其它

1、承接条件和能力的自我评估。个别项目投资选址条件有特殊的要求,如用水、用电、用地、码头、航道、蒸汽、环保等。引进项目时,要注意了解投资选址的实际需求与本地资源是否匹配。切忌因大项目冲昏头脑。

2、对竞争对手的评估。根据投资选址条件,评估引进项目竞争对手的资源优势以及其政府对引进该项目的态度,力求知己知彼。

3、增强风险意识。项目评估就是尽可能的降低项目的不确定性。从项目洽谈开始,就要树立风险意识和不确定性意识。对项目实施中可能出现的问题,尽量考虑周全,制定预案,从最坏处考虑,从最好处准备,使招商引资的不确定性降至最低。

四、如何开展评估工作?

(一)请投资者提供投资意向(计划、建议)书,投资意向书包括以下内容:

1、投资项目的背景和必要性。国内外现状和技术发展趋势,对产业发展的作用与影响,产业关联度分析,市场分析。

2、投资公司基本情况介绍。包括主营业务、近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行信用等级、母公司情况、项目负责人基本情况及主要股东的概况。

3、投资估算及筹措、建设周期。

4、生产设备情况及生产工艺流程。

5、环保及其治理措施。

6、项目财务分析、经济分析及主要指标。内部收益率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评估,项目风险分析,经济效益和社会效益分析。

7、资信及其他报告附件。

(1)银行出具的贷款承诺(文件或已签订的贷款协议或合同;

(2)地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件;

(3)自有资金证明及企业经营状况相关文件(包括损益表、资产负债表、现金流量表);

(4)技术来源及技术先进性的有关证明文件;

(5)环境保护部门出具的环境影响评价文件的审批意见;

(6)土地、规划等必要文件;

(7)项目核准或备案文件(在有效期内且未满两年);已开工项目需提供投资完成、工程进度以及生产情况证明材料;

(8)项目单位对项目资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明。

8、投资选址条件。

9、需政府协助或协调事项。

(二)引进洽谈,收集相关信息。由投资者填写《投资项目咨询登记表》:

(三)网上搜索相关资讯,对投资者背景、投资项目真实性评估;

(四)上门拜访、实地考察,对投资公司投资实力摸底调查;

(五)对投资项目可行性,必要时可请专业人士、行家研究论证。

粤公网安备 44030502000758号

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